Para se destacar no mercado de trabalho é preciso investir tempo e recursos na formação profissional e na criação de produtos diferenciados. Conhecer bem a área de trabalho na qual se deseja atuar é fundamental para que se tenha o reconhecimento do mercado e a geração de bons honorários.
Uma área que exige muito conhecimento, mas é recompensada com bons honorários, é a consultoria tributária, que vamos conhecer nesse infográfico.
O que é consultoria?
É um serviço oferecido por um profissional ou empresa de uma área específica para outro profissional ou empresa, com o objetivo de conhecer as necessidades do cliente, por meio de diagnósticos e processos, identificar soluções e, então, recomendar ações de melhoria.
Mas, e a consultoria tributária?
Este é um serviço prestado por profissionais especializados na área tributária para ajustar procedimentos de uma determinada empresa na apuração e recolhimento dos tributos que incidem sobre sua atividade.
Além de manter as obrigações da empresa com o Fisco em ordem, a consultoria tributária envolve o monitoramento constante da legislação e verificação de conformidade do cliente, o que permite reconhecer eventualidades e novas possibilidades de planejamento.
Como atuar com a consultoria tributária?
Trabalhar com uma área que sofre constantes modificações não é simples. Isso faz que a atualização profissional precise ser constante. A atuação de um consultor tributário pode se dar de várias formas:
Elaboração do planejamento tributário;
Análise e avaliação de procedimentos fiscais, buscando oportunidades para que a empresa possa economizar no recolhimento de seus impostos;
Aproveitamento de incentivos fiscais com vistas a reduzir o pagamento de tributos através das aplicações financeiras e investimentos;
Revisão fiscal dos procedimentos adotados pela empresa, para realinhá-los de acordo com as modificações na legislação;
Preços de transferências, apuração e revisão de cálculos de preços praticados em operações fiscais;
Estudos de operações com empresas vinculadas para evitar ajustes tributários, alterações na margem da lucratividade ou defesas administrativas sobre tributação;
Revisão periódica de procedimentos fiscais;
Recuperação de créditos e identificação de créditos não apropriados na contabilidade;
Procedimentos para utilização de créditos não utilizados;
Elaboração de pedidos para concessão de regime especial, quando possível e necessário.
Para quem a consultoria tributária é indicada?
A consultoria é indicada a toda e qualquer empresa. Independentemente do tamanho do empreendimento e do número de funcionários, existe uma grande probabilidade de se esteja pagando mais tributos do que o necessário.
Nestes casos o impacto tributário é ainda maior sobre os resultados obtidos e a sua redução pode permitir tanto a manutenção quanto o desenvolvimento do negócio.
Sendo assim, qualquer atividade econômica que seja obrigada a recolher tributos pode se beneficiar desse serviço.
Qual a importância da consultoria tributária?
De forma geral, a consultoria tributária funciona com a aplicação dos dados financeiros e contábeis da empresa de forma estratégica ao modelo de negócios e possibilita:
Optar pelo melhor enquadramento tributário, reduzindo o impacto nas finanças;
Cumprir todas as exigências legais;
Reduzir ou até mesmo eliminar erros na apuração de impostos;
Estar em consonância com a legislação;
Estar atualizado com todas as obrigações tributárias.
Quando contratar uma consultoria tributária?
Este é um tipo de serviço atemporal, ou seja, que pode e deve ser contratado a qualquer tempo. Entretanto, ao identificar que sua empresa está recolhendo tributos de forma incorreta, é necessário corrigir o quanto antes.
É fato que empresários não possuem um entendimento claro com relação aos tributos que precisam pagar e às obrigações que precisam cumprir na agenda tributária.
Por isso, a contratação de uma consultoria tributária se faz necessária, uma vez que irá possibilitar um planejamento com todas estas informações, além de verificar se o empreendimento está no regime de tributação correto.
A consultoria tributária e a Recuperação de Créditos Tributários (RT)
Uma das principais atividade do consultor tributário é a eliminação de erros na apuração de tributos. Evitar que haja pagamentos a maior ou em duplicidade é fundamental para que a empresa consiga fôlego financeiro.
Sendo assim, é fundamental conhecer os regimes de tributação e suas particularidades. Um bom exemplo são as empresas optantes pelo Simples Nacional. Grande parte destes estabelecimentos pagam tributos que não deveriam e sequer têm conhecimento disso.
A recuperação de créditos tributários para empresas do Simples, especialmente os valores de PIS e COFINS monofásicos, é um processo fácil, uma vez que ocorre na esfera administrativa. É só seguir alguns passos:
Efetuar a revisão fiscal e detectar possíveis inconsistências e adequar as rotinas da empresa para que fique em conformidade com as exigências legais;
Fazer a revisão dos códigos NCM;
Realizar a classificação fiscal de mercadorias;
Executar a segregação de receitas;
Preparar a retificação das informações;
Solicitar a restituição dos valores pagos a maior.
Como a tecnologia pode ajudar
É primordial contar com a contribuição da tecnologia para desempenhar bem a função de consultor tributário. Principalmente devido às constantes modificações da legislação.
Portanto, é fundamental ter uma ferramenta que permita consultar todas as informações tributárias vinculadas aos códigos NCM, como tributação de IPI, II (TEC), PIS/COFINS, ICMS Interno, ICMS-ST e CEST, além da classificação dos Anexos do Simples Nacional através do CNAE.
Este é só o primeiro passo, uma vez que ainda é preciso realizar o levantamento de valores indevidamente recolhidos pela não segregação das receitas decorrentes da venda de produtos sujeitos à tributação Monofásica ou à Substituição Tributária do PIS/Pasep e da COFINS. E estes são somente os casos de empresas optantes pelo Simples Nacional.
Para aquelas que estiverem no Lucro Presumido ou no Lucro Real, a tecnologia pode contribuir na recuperação de créditos, com um sistema para calcular, a partir dos arquivos da EFD Contribuições, os valores de PIS e COFINS com a exclusão do ICMS e/ou ISSQN de sua base de cálculo, gerando planilhas (sintética e analítica) comparativas entre as bases de cálculo originais e as novas bases de cálculo, apontando a diferença recolhida a maior e atualizando os valores de acordo com a SELIC acumulada.
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